Можно ли продать подаренный земельный участок

Продажа имущества после дарения

Согласно действующему законодательству нельзя подарить имущество, запретив его продажу. Одаряемый, приняв дар, становится его полноправным собственником и получает право распоряжаться им, в том числе и продавать. Это справедливо для всех видов подарков, включая транспорт и недвижимость.

При продаже дара необходимо уплатить налог, если имущество находилось во владении одаряемого не меньше минимального срока. Для автомобиля и подаренной недвижимости (квартиры, дома или др.) он составляет 3 года. Налог будет рассчитываться в размере 13% от стоимости подарка по договору купли-продажи с учетом налогового вычета.

Можно ли продать подаренное имущество?

По договору дарения имущество передается от дарителя к одаряемому. Последний после принятия дара становится его полноправным владельцем и может распоряжаться подаренным имуществом по своему усмотрению.

Данные правила распространяются на любое имущество. Не важно, что выступает в качестве дара — автомобиль, дом или квартира — одаряемый после получения дара может поступать с ним как захочет.

Можно ли продать дарственную квартиру

Продавать свою квартиру может любой гражданин, за исключением:

• малолетних детей;
• лиц, признанных в судебном порядке недееспособными;
• детей в возрасте от 14 до 18 лет без письменного согласия родителей;
• ограниченно дееспособных без согласия опекуна.

Никаких особых запретов на сделки с подаренной квартирой законодательно не установлено, ее продажа осуществляется в соответствии с общими правилами, установленными в главе 30 Гражданского кодекса.

Продажа может быть признана впоследствии недействительной на основании статей 168-179 ГК РФ, если:

• Она нарушает закон или безнравственна.
• Она совершена для вида, а стороны не намеревались исполнять ее положения в полном порядке.
• Под ее видом заключается другой вид сделки.
• Продавец или покупатель находится в существенном заблуждении либо был обманут относительно условий и иначе не совершил бы ее.
• Одна из сторон была запугана или принуждена.
• Один из участников был вынужден подписать договор на крайне невыгодных условиях вследствие тяжелого положения, чем воспользовалась другая сторона.

Можно ли продать подаренный дом

Дом, являясь недвижимым имуществом, с точки зрения законодательства не отличается от квартиры. Подаренный дом можно продавать в любой момент после осуществления государственной регистрации прав на него в Росреестре. Право собственности на дом и на земельный участок возникают в момент внесения соответствующей записи в реестр недвижимости.

Однако к продаже дома добавляется дополнительное ограничение — необходимость продавать с земельным участком. Согласно п. 4 ст. 35 Земельного кодекса РФ продавать подаренный дом требуется вместе с участком, на котором он расположен, не считая случаев, когда:

• продается часть дома и выделить соответствующую долю из участка в натуре невозможно;
• земля была изъята из оборота.

Как продать подаренную машину

Любое имущество после дарения становится собственностью одаряемого в полной мере. Это относится, в том числе и к автомобилям. Новый собственник машины волен продать ее сразу после постановки на учет в ГИБДД.

Никаких отличий от продажи недвижимости в этом плане нет, как и сроков, в течение которых запрещено продавать транспортное средство. Дарственная, как и в случае с квартирой или домом, не может быть составлена с тем условием, что одаряемый не может продать автомобиль, т.к. это в нарушение ст. 204 и ст. 572 Гражданского кодекса ограничило бы его право собственности.

Единственное, что не позволит продать авто сразу после подписания дарственной, это отсутствие регистрации прав одаряемого на него. До тех пор, пока даритель и одаряемый не осуществят ее, право собственности на машину будет у дарителя.

Продажа дарственного имущества: инструкция

Подаренное имущество ничем не отличается от имущества, приобретенного другими способами, например, от купленного или (в случае с недвижимостью) приватизированного. Продавать подарки можно также, как и другую собственность.

Как правило, для квартиры, дома и автомобиля процесс продажи будет выглядеть следующим образом:

1. Найти покупателя и договориться с ним о цене и других существенных условиях, например, о порядке передачи товара и денег.
2. Если совершение сделки планируется в будущем, можно составить предварительный договор, согласно которому стороны в указанный срок заключат основной. Предварительный договор совершается в той же форме, что и договор продажи.
3. Заключить договор купли-продажи. Продать недвижимость можно только по письменному договору. Договор продажи автомобиля можно составить как письменной в, так и в устной форме, т.е. простой договоренностью, но тогда могут возникнуть трудности при постановке транспорта на учет.
4. Зарегистрировать договор или переход права на имущество, если того требует закон. Права на недвижимость регистрируются в Росреестре, на автомобиль — в ГИБДД.
5. Заплатить налог (при необходимости).

Налог при продаже подаренного имущества

Согласно налоговому законодательству, деньги, полученные за продажу имущества, считаются доходами физического лица. Налог с них взимается, если это имущество было в собственности продавца менее установленного срока. После его истечения НДФЛ с прибыли от продажи не уплачивается.

Минимальный срок может составлять от 3 до 5 лет, в зависимости от предмета продажи.

• В общем случае, он составляет 3 года для любого движимого имущества.
• Недвижимость можно продать без налога не раньше 5 лет в общем случае, или 3 года, если квартира (дом) получена в дар от близкого родственника.

Налоговый кодекс позволяет снизить минимальный срок владения вплоть до нуля региональными законами.

Налог на доход физических лиц рассчитывается в размере 13% от налоговой базы — части дохода, подлежащей налогообложению. Налоговый кодекс РФ предусматривает имущественные налоговые вычеты, уменьшающие налоговую базу, в связи с чем она может не совпадать со стоимостью проданного. Вычет предоставляется в размере, не превышающем:

• 1 млн рублей для недвижимости;
• 250 тысяч рублей при продаже другого имущества.

Продавец самостоятельно рассчитывает налог и подает декларацию 3-НДФЛ, даже если налоговая база и соответственно налог равны нулю.

Дарственная без права продажи и дарения

Договор дарения не может содержать условий о запрете продажи подаренного имущества — это противоречит законодательству, которое гласит, что дарение не может быть совершено под оговорками, с условиями или со встречным обязательством со стороны одаряемого.

После получения дара путем его передачи, непосредственной или символической (например, в виде вручения ключей) либо в виде правоустанавливающих документов, одаряемый становится собственником подаренного, в соответствии со ст. 572 ГК РФ. Право собственности включает в себя право владения, использования и распоряжения.

Таким образом, продать подаренное имуществом одаряемый может в любом случае, т.к. он является собственником жилья, и ему не требуется разрешение дарителя на проведение любого рода сделок. В силу главы 32 ГК РФ, в дарственной не может быть отмечено условий, которые ограничивали бы свободу одаряемого в распоряжении своим имуществом.

Что лучше и выгоднее: продать или подарить земельный участок? Плюсы и минусы вариантов

Когда земельный участок находится в собственности, может возникнуть необходимость передачи прав на него. Тогда появляется вопрос, а как лучше это оформить? Через дарение или куплю-продажу?

Оба способа являются, с юридической точки зрения, вполне приемлемой гражданско-правовой сделкой.

Рассмотрим основные преимущества и недостатки этих вариантов переоформления собственности.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — просто позвоните, это быстро и бесплатно !

Плюсы и минусы дарения земли

Дарственная – это передача на безвозмездной основе участка земли в распоряжение одариваемого лица с его согласия без возможности возврата земли обратно дарителю.

К преимуществам такой сделки относятся следующие факторы:

1. Возможность заключения документа в простой письменной форме. Если заключается договор между близкими родственниками, то допускается устное соглашение.
2. Такая операция будет полностью безвозмездной. Даритель не получает от переоформления земли никаких денежных средств.
3. Соглашение по поводу дарения не может быть отменено. Дарственная представляет собой необратимый документ. Аннулирование процесса дарения возможно только с привлечением судебных органов согласно статье 578 ГК.
4. На подаренную землю родственники не смогут претендовать при разводе по статье 36 СК.

Статья 36 СК РФ. Имущество каждого из супругов

1. Имущество, принадлежавшее каждому из супругов до вступления в брак, а также имущество, полученное одним из супругов во время брака в дар, в порядке наследования или по иным безвозмездным сделкам (имущество каждого из супругов), является его собственностью.
2. Вещи индивидуального пользования (одежда, обувь и другие), за исключением драгоценностей и других предметов роскоши, хотя и приобретенные в период брака за счет общих средств супругов, признаются собственностью того супруга, который ими пользовался.
3. Исключительное право на результат интеллектуальной деятельности, созданный одним из супругов, принадлежит автору такого результата.

Подаренное имущество не считается совместно нажитым и не подвергается разделу.

Сделка, заключенная между близкими родными, исключает оплату налога на прибыль, получаемую от подарка согласно статье 217 НК.

Договор дарения имеет и отрицательные аспекты:

Невозможность обременения земельного надела, так как договор дарения – безусловная сделка.

О договоре дарения земельного участка смотрите видео:

Интересуетесь, нужно ли платить какие-то налоги государству за оформление такой сделки?

Узнайте, что говорят эксперты об этом!

Преимущества и недостатки купли-продажи

Договор купли-продажи – соглашение между двумя сторонами о передачи собственности на землю от продавца к покупателю и оплаты этой собственности покупателем.

Бумага должна быть оформлена в письменном виде по статье 550 ГК, и в ней обязательно указывается сумма проводимой операции.

Преимущества продажи земельного участка:

1. Возмездность сделки: каждая сторона получает свою выгоду. Покупатель получает земельный участок в собственность, продавец – денежную сумму.
2. Можно заключить предварительный договор. В этом случае обе стороны не смогут отказаться от совершаемой сделки.
3. Необязательность заверение документа у нотариуса. В результате этого ускоряется процесс оформления. Для проведения сделки нужно составление акта приема-передачи.
4. Возможность оформления налогового вычета на приобретаемую недвижимость (статья 220 НК), если соглашение совершалось не между близкими родственниками.

Отрицательные аспекты продажи:

1. При покупке земли если покупатель находится в браке, то данная недвижимость считается совместно нажитой. При разводе земельный участок будет поделен между супругами.
2. Обязательная оплата налога – 13% от стоимости земельного надела по рыночным ценам.
3. Оплата затрат на оформление документов по купле-продаже.

• Скачать бланк договора купли-продажи земельного участка
• Скачать образец договора купли-продажи земельного участка

О договоре купли-продажи земельного участка рассказывается на видео:

Отличия между сделками

При передаче земельного участка по договору дарения и по договору купли-продажи существуют отличия.

Покупка земельного участка по договору дарения. Риски.

Дарственная на недвижимость может по праву считаться одной из старейших форм гражданского права. И по сей день договор дарения является самой распространенной формой «быстрого» отчуждения недвижимого имущества.
Но, кажущееся, на первый взгляд, «безобидное и не к чему не обязывающее» дарение – может на деле оказаться серьезной проблемой, как для дарителя, так и одаряемого. Основные моменты отчуждения недвижимости при заключении договора дарения законодательно закреплены Гражданским кодексом Российской Федерации.
По сути, договор дарения – это документ, согласно которому одна сторона безвозмездно передает другой стороне какое-либо имущество. Такая передача может осуществляться как в момент заключения договора, так и в будущем. Объединяющим фактором для таких форм сделки является безвозмездность. Однако даже безвозмездная передача обязывает дарителя указывать в договоре дарения все недостатки, которые так или иначе могут влиять на дальнейшее использование «дара». Даритель в обязательном порядке должен донести до сведения одаряемого всю информацию об ограничениях, обременениях, спорах, правах третьих лиц и т.д.
В основном заключение таких договоров происходит между родственниками. Основным преимуществом такой сделки является отсутствие обязательств по уплате налогов с полученного дара. Но ситуация меняется, если стороны договора не состоят в близких родственных отношениях. Безвозмездное дарение считается доходом одаряемого и после получения имущества у одаряемого возникает обязанность по уплате налога. Ставка налога с дарственной равняется 13 процентам для резидентов РФ и 30 процентов для не резидентов РФ. Резонно возникает вопрос – если сделка безвозмездная и не существует цены договора – как в таком случае рассчитать сумму налога. Ответ прост — в целях расчета налогооблагаемой базы берется кадастровая или нормативная стоимость объекта. Плательщик налога должен самостоятельно подать налоговую декларацию 3 НДФЛ по месту своей регистрации до 30 апреля следующего года и уплатить положенный налог единовременным платежом.
Также преимуществом такого договора является то, что имущество, полученное по безвозмездной передаче, становится личной собственностью, т.е. в случае возникновения споров о совместно нажитом имуществе супругов, супружеская доля не возникает.
Нередко к договору дарения прибегают, когда хотят сократить время для осуществления сделки или обойти установленные законом ограничения. К примеру, при продаже земли сельскохозяйственного назначения обязательным условием является получение отказа субъекта РФ от преимущественного права покупки. Срок для осуществления данной процедуры порой достигает 30 дней. Добавив к этому время на сбор необходимых документов для регистрации, покупатель и продавец могут заключить сделку в лучшем случае через 2 месяца. В то время, как оформить договор дарения можно менее, чем за 1 месяц.
Бытует мнение, что договор дарения очень легко можно признать недействительной сделкой и лишить одаряемого приобретенной по дарению собственности. Но как показывает практика, инициаторами расторжения подобной сделки выступают третьи лица, а не покупатель. Как правило, это родственники дарителя, у которых свои планы на подаренный объект. В судах они пытаются доказать, что собственник не отдавал отчет своим действиям, когда принял решение одарить незнакомого человека.
Таким образом, договор дарения имеет как положительные, так и отрицательные моменты. Поэтому перед тем как купить земельный участок по договору дарения проанализируйте все возможные последствия заключения такого вида договора.

Перейдя по следующей ссылке Вы можете ознакомиться с жильем на рублевке

Рекомендуем прочитать также:

Купим участок до 10 га под разведение кур. Ленинградское и Волоколамское направление, до 10.

Куплю участок промышленной земли. Строго на 1-й линии трассы М4 Дон до 200 км от.

Площадь участка: от 50 соток до 1.5 Га Расстояние от МКАД: до 30 км Направление: Запад или Ю.

Куплю земельный участок до 10 га сельхозназначения под усадьбу в Тульской области. Же.

Ищу участок под малоэтажное строительство многоквартирного дома. Локация очень важна.

Крупный застройщик купит участки под строительство многоэтажных жилых домов до 15.

Компания купит земельный участок от 1.5 га до 2 га под размещение базы металлопроката. Уд.

Куплю земельный участок 20-25 га для организации фермы крупного рогатого скота вокруг.

Компания купит участок под малоэтажное или коттеджное строительство в Московской.

Куплю земельный участок площадью от 10 соток под строительство магазина. Ярославское (.

Куплю земельный участок 10-30 га под растениеводство. Интересует СХ-3. Ярославское шоссе.

Компания купит земельный участок от 8 га до 15 га в Можайском районе под производство.

Куплю до 10 га для организации растениеводческой фермы с хорошей транспортной доступностью. Ин.

Купим земельный участок от 5 соток до 1 га под размещение АЗС. Новорижское, Рублё.

Купим земельные участки 5-40 га для строительства посёлка эконом класса. Новорижское шоссе.

Компания-застройщик рассмотрит в целях приобретения или совместного инвестирования.

Куплю земельный участок под автоцентр по Дмитровскому шоссе, до 35 км от МКАД. Об.

Куплю земельный участок 100 га под ферму крупного рогатого скота. Ярославское (.

Купим земельный участок 4-5 га под пищевое производство (сыпучие продукты питания). Ле.

Крупная девелоперская Компания готова приобрести земельные участки под комплексное.

Купим земельный участок 2-5 га для строительства животноводческую фермы + 100.

Компания купит участок до 1 га под строительство торгового центра. Ярославское (.

Компания купит земельный участок 40 гектар под тир полуоткрытого типа. Новорижское, Минск.

Крупная компания-застройщик купит площадку под жилую многоэтажную застройку внутри.

Купим участок сельхозназначения до 30 га под растениеводство. Новорязанское шоссе.

Региональная компания-застройщик приобретет земельные участки, готовые проекты под.

Интересуют земельные участки или готовые инвест-проекты под многоэтажные дома от.

Компания купит земельный участок от 5 га для размещения социального учреждения (санаторий.

Компания купит участок до 1 га под строительство производственно-складской базы. Ин.

Поиск участка сельхоз.назначения под питомник с теплицей. Рассматриваются напра.

Купим участок до 1 га под автоцентр и арендный бизнес на МКАД. Желательно видов.

Куплю земельный участок 3 га под строительство дачного поселка. Интересует участ.

Крупный застройщик купит участки под жилую застройку в Москве и городах Московской.

Организация приобретет участок под под садовый центр. До 1 га на первой линии трасс.

Крупная компания купит участок площадью 200 га с расширением до 500 га под агрополигон. Ва.

Компания купит земельный участок 15-60 соток под размещение автосервиса, автомойки. Ос.

Одна из крупнейших региональных компаний-застройщиков купит земельный участок для.

Куплю земельный участок 30-50 соток промназначения под склад. Интересует г. Пушки.

Компания купит земельный участок 10-70 соток под размещение автосервиса, автомойки. Но.

Компания купит земельный участок 10-70 соток под размещение автосервиса, автомойки. Но.

Куплю земельный участок до 1000 га под большую усадьбу. До 250 км от МКАД, Север.

Куплю земельный участок до 2 га под экодеревню в Раменском. Коммуникации, транспортная досту.

Куплю земельный участок 20 — 30 га под рынок и логистический терминал. В южном напра.

Куплю земельный участок до 1 га с высоким пешеходным трафиком под строительство торгового.

Компания купит земельный участок 50 соток под автобазу на первой линии. Калужское (.

Купим земельный участок до 200 га под производство экопродуктов в ближайшем Подмосковье. Ру.

Площадь участка: от 1 до 2 Га Расстояние от МКАД: от 50 до 80 км от МКАД Направле.

Куплю сельскохозяйственную землю до 30 га (разведение баранов). Ленинградское шоссе.

Купим земельные участки площадью от 2 га под строительство коттеджей, таунхаусов. Мо.

Поиск участка под строительство многоэтажного дома. Площадь застройки не менее 100-170.

Куплю земельный участок под усадьбу 6 га. Ярославское, Щелковское, Горьковское шоссе.

Интересует сельхозземля под склады и производство Местоположение: г.о. Домодедово Площадь.

Компания купит земельный участок площадью от 0.2 га до 5 га. Направление — Юго-в.

Интересуют участки 50-100 соток в окрестностях городов Химки и Подольск. Хорошая транс.

Куплю земельный участок от 25 га под сельхозпроизводство (функциональная зона.

Куплю земельный участок площадью до 2.5 га под строительство конного клуба в районе.

Купим земельный участок от 0.6 до 1 га промышленного назначения под базу строительной.

Участок до 3 га под фермерское хозяйство. Симферопольское шоссе, до 70 км от МКАД.

Куплю земельный участок сельхозназначения 1-2 га под строительство конного комплекса. Яр.

Купим участок под среднеэтажное и многоэтажное строительство со следующими параметрами: -Д.

Поиск участка под застройку, соответствующий следующим параметрам: 1. До 30 км. о.

Производство без пыли, строительство производственно-складских помещений. До бетон.

Интересуют земельные участки или готовые инвест-проекты под многоэтажные дома от.

Крупная региональная компания купит участки для строительства жилых комплексов. Требования.

До 30 км. от МКАД Северное направление МО Площадь: до 5 га Требования: возможность орган.

Куплю земельный участок до 10 га сельхозназначения под перевод в дачное строительство. На.

Компания купит земельный участок от 30 до 100 соток под склад оборудования. От Кашир.

Куплю сельскохозяйственную землю площадью от 0.3 га до 1 га. Киевское, Калужское, Минск.

Куплю земельный участок до 150 га под крестьянское фермерское хозяйство. Калужская, Тверс.

Куплю земельный участок до 150 га сельхозназначения под растениеводство. Новорижское шоссе.

Куплю земельный участок сельхозназначения до 30 га под аквакультуры. Ленинградское шоссе.

Ищу участок под размещение производства. Расстояние от МКАД: до 30 км. Направление: Минское, Мо.

Компания купит земельный участок под многопрофильное хозяйство до 100 га. Участок в Мож.

Куплю земельный участок до 30 соток под строительство АЗС. Первая линия Калужского шоссе.

Приобрету земельный участок промышленного назначения со строением по следующим критериям: Пл.

Компания купит землю промышленного назначения под автомойку. Площадь: 0.15 га Ра.

Куплю земельный участок площадью 1 га под производство и склад под городом Подольск.

Куплю земельный участок до 40 га со строениями под ферму крупного рогатого скота. Ин.

Куплю земельный участок до 2 га под пивоварню в Истринском районе. Удобный подъе.

Куплю земельный участок до 40 га под принятие грунта. Направление любое, до А-108.

Куплю участок 5 — 10 га под ферму крупного рогатого скота. Минское шоссе, от 40 до.

Региональный застройщик приобретет небольшой участок под точечную многоэтажную застройку. Ра.

Компания купит земельные участки от 15 до 60 соток под строительство торговых центров.

Купим земельный участок 30 — 50 соток под базу строительной компании. До 60 км от.

Куплю участок до 10 га под животноводство.
Направление — Юг.

Куплю землю промышленного назначения в Новой Москве. Будет размещено таблеточное произ.

Купим участок под конюшню до 60 км от МКАД
Можно частично обремененную

Купим готовый арендный бизнес. Объекты до 1 500 кв. м. с арендаторами. Ближайшее.

Куплю земельный участок от 1 до 2 га под логистическую базу, склады. Симферопольское (.

Куплю земельный участок от 3 до 8 га под экоферму. Первая линия реки, как можно.

Рассмотрим к приобретению или совместному освоению земельные участки от 5-100 гектар.

Компания купит участок земли под размещения склада и цеха по сборке заготовок. Ин.

Куплю землю под размещение производства моющих средств. Необходимая площадь: 50-80.

Куплю участок промышленной земли под размещение текстильного производства. Интересует Минск.

Купим участок под ферму на Ленинградком, Рогачевском, Дмитровском шоссе, до 40 км.

Куплю земельный участок 2 га под автобазу. Новорязанское шоссе (М5), 15 — .

Строительная компания ищет участок под строительство многоэтажного жилого дома, соответствующий.

Поиск участка под сельхозпроизводсто для личного использования. Не менее 50 соток.

Крупная компания ищет земельные участки под строительство заправок. Площадь: от 30.

Куплю землю под конюшню до 4 га, 40-70 км от МКАД по Горьковскому и Носовихинскому.

Продала подаренный участок и теперь должна бюджету 280 000 ₽. За что?

В 2016 году мой дядя подарил моей дочери земельный участок, расположенный на самом краю городской черты Волгограда. На сегодня ни газа, ни других сетей к нему не проведено, а дороги — проселочного типа.

Как только появился покупатель, дочь продала участок в сентябре 2017 года. Реальная цена продажи и максимальная стоимость этого участка на рынке — 500 тысяч рублей.

Посоветуйте, как правильно подать декларацию. В налоговой считают доходом кадастровую стоимость участка — 1 270 000 рублей, и налог получается заоблачный — свыше 160 тысяч.

Во всех средствах массовой информации много говорят о завышенных кадастровых оценках, но что можно реально предпринять? Законно ли подавать декларацию с приложением оценки рыночной стоимости с уплатой НДФЛ?

С уважением,
Ольга С.

Ольга, есть хорошая и плохая новость. Хорошая — вам можно не платить налог с продажи и не оспаривать кадастровую стоимость. А плохая — понадобится заплатить налог на дарение, пеню и штраф. И это даже больше налога с продажи.

С подаренного дядей участка придется заплатить НДФЛ

Если землю или квартиру дарит близкий родственник, налог на дарение платить не нужно. Близкие родственники — это супруг, родители, дети, дедушки, бабушки, внуки, а также братья и сестры.

Ваша дочь получила участок в дар от дяди. По закону он не член семьи и не близкий родственник, а значит, дарение участка облагается налогом. Причем НДФЛ могут посчитать с кадастровой стоимости земли, а в вашем случае она выше реальной.

Когда ваша дочь получила в подарок от дяди участок земли, с точки зрения государства она получила доход. И с этого дохода нужно было заплатить налог. Так как вы не сделали этого вовремя, кроме налога теперь будет еще пеня и штраф.

Налог при дарении. НДФЛ могут посчитать с кадастровой стоимости участка. Возьмем этот вариант, чтобы рассчитать максимальные платежи. Если на момент дарения кадастровая стоимость была 1,27 млн рублей, придется заплатить НДФЛ в размере 13% от этой суммы.

Штраф за неуплату налога. Уплатить налог за 2016 год надо было не позднее 15 июля 2017 года. Так как в установленный срок НДФЛ ваша дочь не уплатила, налоговая начислит штраф — 20% от суммы налога. Его придется заплатить, если налоговая узнает о недоимке раньше, чем вы ее погасите.

Пеня. Каждый день просрочки тоже стоит денег — 1/300 ставки ЦБ.

Штраф за просрочку подачи декларации. Кроме штрафа за просрочку налога будет еще штраф за просрочку подачи декларации. При дарении ее нужно было подать до 30 апреля следующего года, потому что участок от дяди — это доход для племянницы. Его положено декларировать. В вашем случае доход получен в 2016 году, а декларацию нужно было подать в 2017 году.

Штраф составит 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки. Минимум — 1000 рублей, максимум — 30%.

Сколько придется заплатить в бюджет с подаренного участка

То есть за то, что племянница получила в подарок от дяди земельный участок, она должна заплатить в бюджет 278 272 рубля. Причем почти 113 тысяч рублей — только за то, что она не знала об этом налоге: это пеня и штрафы за просрочку уплаты налога и подачи декларации. Если бы вовремя узнать об обязанности платить налог, этих расходов можно было бы избежать.

При продаже земли раньше минимального срока нужно подавать декларацию

Если продаете земельный участок, который был в собственности меньше минимального срока владения, нужно подавать декларацию 3-НДФЛ. Ее подают в любом случае, даже если заработать на продаже не получилось.

Минимальные сроки владения для продажи без налога

Если дядя подарил участок в 2016 году, минимальный срок владения — 5 лет, потому что он не близкий родственник. Значит, при продаже земли в 2017 году не позднее 30 апреля 2018 года нужно было подать декларацию 3-НДФЛ.

Декларацию можно подать через личный кабинет на сайте nalog.ru, отнести в инспекцию лично или отправить почтой. Но срок вы уже пропустили, поэтому будет штраф за просрочку — 1000 рублей. Это еще один штраф, за вторую декларацию. Первую нужно было подать при дарении, а эту — при продаже участка.

Налогооблагаемая стоимость участка при продаже будет выше реальной

При начислении налога не сразу учитывают сумму фактической продажи. Сначала налоговая возьмет кадастровую стоимость вашего участка на 1 января 2017 года, умножит ее на 0,7 и сравнит с ценой, которая указана в договоре. За основу для начисления НДФЛ возьмут то значение, которое окажется больше. Кадастровую стоимость можно посмотреть на публичной кадастровой карте.

Вы пишете, что кадастровая стоимость — 1,27 млн рублей, но не уточняете, на какую дату. ИФНС будет учитывать стоимость на 1 января того года, в котором участок продали. Предположим, что это кадастровая стоимость на 2017 год и в этом же году вы продали участок.

Налогооблагаемую стоимость участка посчитают так: 1 270 000 Р × 0,7 = 889 000 Р .

Это больше, чем реальная цена земли при продаже, поэтому для расчета налога нужно брать ее. За продажу получили 500 тысяч рублей, а налог нужно считать, как будто доход составил 889 тысяч рублей.

Доход от продажи подаренного участка можно уменьшить на миллион

Даже если продать землю, за которую ничего не платили при покупке, все равно есть право на имущественный вычет — миллион рублей. Его дают всем, кто продает недвижимость и не может подтвердить свои расходы на покупку.

Поэтому налоговую базу при продаже участка нужно считать так: 889 000 Р − 1 000 000 Р = 0.

Отрицательным это значение быть не может, поэтому налоговая база равна нулю. Если сумма вычета больше налогооблагаемого дохода, налог платить не с чего.

Отсутствие налога к уплате не избавит от штрафа за опоздание с декларацией. И незнание закона — тоже.

Какую сумму нужно заплатить в бюджет при дарении и продаже участка

Если кадастровая стоимость участка составляет 1 270 000 рублей, дочери придется заплатить в бюджет 279 272 рублей. С каждым днем эта сумма растет, потому что начисляется пеня.

Общая сумма платежей — 279 272 Р

Не надейтесь, что налоговая не узнает о дарении и продаже и не начислит налог и штрафы. Обязательно начислит. Странно, что этого до сих пор не сделали: вся информация о сделках с недвижимостью у налоговой есть из баз Росреестра.

Задним числом сделку уже не оформить заново, но проще всего было сделать договор купли-продажи , а не дарения. Тогда налога могло вообще не быть.

Как снизить стоимость участка и налог при дарении

Нигде в законе прямо не указано, что налог при дарении надо считать именно от кадастровой стоимости. Мы посчитали худший для вас вариант, исходя из максимальной налоговой базы.

Но за основу при расчете налога можно брать инвентаризационную или рыночную стоимость: нет четкой методики, какая правильнее при дарении. Цену участка может определить независимый оценщик, а в вашем случае можно попробовать взять ту стоимость, за которую вы в итоге продали землю, — то есть 500 тысяч рублей. Но заключение оценщика надежнее. Если будет подтверждение, что рыночная цена земли гораздо ниже кадастровой, это шанс значительно снизить налог при дарении.

Верховный суд объяснял, что при дарении для расчета налога принимают цену товаров, работ или услуг, которую указали стороны сделки. И пока не доказано обратное, предполагается, что эта цена соответствует уровню рыночных цен.

Поэтому можно посчитать налог от рыночной стоимости земельного участка — 500 тысяч рублей. Справедливость этого дочь сможет подтвердить договором купли-продажи участка.

Чтобы у налоговой было меньше вопросов к этой сумме, нужно сделать дополнительное соглашение к договору дарения. Напишите, что стороны договорились определить стоимость дара в виде земельного участка как 500 тысяч рублей. Только поставьте в дате соглашения тот год, когда подписывали договор. И заранее проконсультируйтесь с юристом, как лучше это оформить в вашем случае.

Если определите стоимость имущества как рыночную, налог и штрафы уменьшатся в разы.