Можно ли работать без фискального накопителя

Фискальные накопители для онлайн касс разъяснение ФНС

Фискальные накопители для онлайн касс получили распространение в соответствии с федеральным законом №54 от 22.05.2003 «О применении контрольно-кассовой техники», благодаря которому ЭКЛЗ (Электронные контрольные ленты защищенные) заменяются фискальными накопителями, которые теперь должны быть установлены в каждой кассе. С переходом на кассы нового образца, каждая организация и ИП должны оборудовать свою кассу фискальным накопителем и осуществлять отправку данных через оператора фискальных данных (ОФД) в Налоговую службу.

Замените фискальный накопитель выгодно!

В нашем магазине действует специальное предложение — замена фискального накопителя (ФН) в кассе всего за 1 рубль! Акция предоставляется клиентам при заказе услуги регистрации или перерегистрации онлайн-кассы в ФНС.

Что такое фискальный накопитель для онлайн-касс?

Фискальный накопитель определяется как криптографическое шифровальное средство для защиты фискальных данных в опломбированном корпусе. Фискальный накопитель (далее ФН) содержит ключи фискального признака, которые обеспечивают запись данных в неизменяемом виде. Данные на фискальном накопителе после записи и отправки хранятся в неизменном виде. ФН бывают разных видов, которые имеют свои сроки использования. Как правило память накопителя составляет 256 Мб.

Нужен ли фискальный накопитель для онлайн-касс?

Использование ФН для онлайн касс вытекает из установленных 54-ФЗ требований к применению кассовой техники:

• Касса должна иметь фискальную память, накопитель фискальной памяти, принтер чеков, контрольную ленту.
• Касса должна печатать чеки, обеспечивая при этом регистрацию информации в неизменяемой форме и ее хранение.
• Касса должна фиксировать информацию в ФН, на ленте и чеке, а также фиксировать информацию о регистрации или перерегистрации кассы в ФН.
• Кассы должна выводить данные из ФН и на контрольной ленте.
• Касса должна использоваться в фискальном режиме. Фискальный режим — состояние кассы, при котором вся информация о расчетно-кассовых операциях фиксируется без возможности корректировки или изменения.
• Касса должна блокировать запись в ФН, ленте и чеке при отсутствии фискального признака.

Таким образом, законодательство узаконивает обязательное использование фискальных накопителей как обязательной составной части кассового оборудования. Фискальный регистратор фиксирует данные и записывает на фискальный накопитель, данные в котором зашифрованы и неизменны. Каждая касса в момент реализации товара и пробития чека регистрирует данные и отправляет их в ОФД, который затем отправляет их в ФНС.

Что еще делает фискальный накопитель:

• Подписывает каждый чек электронной подписью.
• Шифрует и расшифровывает данные.
• Хранит все данные о расчетных операциях, все товары, которые уже проданы, информацию по сменам кассиров.

Какие существуют виды фискальных накопителей для онлайн-касс?

Существуют два вида фискальных накопителей: ФН 13/15 и фн 36. Они отличаются между собой максимально возможными сроками эксплуатации. Выбор вида фискального накопителя напрямую зависит от того, какой бизнес вы ведете.

Есть также три модели фискальных накопителей, которые различаются между собой прошивкой (форматом записи документов и типами чеков):

1. ФН версия 1.0.
2. ФН версия 1.05
3. ФН версия 1.1

с 1 января 2019 года формат фискальных документов версии 1.0 больше не используется. Теперь нужно будет использовать ФН версий 1.05 и 1.1. При переходе с версии 1.0 на 1.05 замена ФН не производится. Сейчас в продаже имеются две модели: ФН 13 версии 1.1. и ФН 36 версии 1.1.

Какой фискальный накопитель купить для онлайн-касс?

Выбор фискального накопителя зависит не от модели вашей онлайн-кассы, а от типа вашего бизнеса. Давайте попытаемся разобраться, кокой же купить фискальный накопитель и, что делать, если вы уже купили не тот.

Как видно из таблицы выше, ФН на 13 месяцев можно применять не всем. В некоторых случаях, если применение не положено, но используется ФН 36, он проработает столько же, сколько и ФН на 13, а вы просто потратите лишние деньги. В таблице также указано, сколько дней проработает для разных случаев тот или иной накопитель. Если вы купили ФН на 13 месяцев, то 36 месяцев он работать не будет.

Итак, кому можно использовать ФН на 36 месяцев?

1. ИП на специальной системе налогообложения: УСН, ЕНВД, ЕСХН, ПСН (патент), в том числе ИП сферы услуг, кроме ИП торгующих подакцизными товарами;
2. Организации на специальной системе налогообложения: УСН, ЕНВД, ЕСХН, ПСН (патент), в том числе организации сферы услуг, кроме организаций реализующих подакцизные товары.

А кому тогда можно использовать ФН на 13 месяцев?

1. ИП торгующие подакцизными товарами (в том числе алкоголь)
2. Организации торгующие подакцизными товарами (в том числе алкоголь)
3. Платежные агенты на общей системе налогообложения
4. ИП и Организации с сезонным характером работы ( для ОСН, кроме услуг, обязательно)
5. Все кто работают в автономном режиме (отдаленные регионы, занесенные в список разрешения на применения касс в автономном режиме).

Если вы уже купили фискальный накопитель, но ошиблись с выбором, в таблице выше вы можете понять, можно ли его использовать и сколько он проработает.

Нужна помощь в подборе фискального накопителя?

Не теряйте время, мы окажем бесплатную консультацию и подберем
подходящий Вам фискальный накопитель для онлайн-кассы.

Если вы все еще не поняли, какой фискальный накопитель для онлайн-касс вам выбрать, — звоните нам! Наши технические специалисты подскажут, какую модель вам выбрать. У нас вы можете приобрести фискальные накопители с учетом последних нововведений закона. Наши цены всегда низкие, так как мы работаем напрямую от производителя. Мы также предлагаем вам ознакомиться с нашим каталогом онлайн-касс и торгового оборудования. Действует доставка по всей России.

Понравилась статья? Поделись ею в соцсетях.

Добавить комментарий Отменить ответ

Также читают:

Упрощенная маркировка остатков обуви

Этапы маркировки обуви Маркировка обуви началась 1 июля 2019 года. С этой даты началась регистрация розничных магазинов, складов, транспортных служб, производителей и импортеров в новой информационной системе. Регистрация участников проходит на портале оператора Честный Знак. До 1 марта 2020 года маркировка товаров и отчетность в систему проходят на добровольных началах. Для производителей бесплатно выдаются программно-аппаратные комплексы, которые включают в себя…

Онлайн-кассы до 2019: отсрочка, переход и сроки

Онлайн кассы до 2019, и как будет развиваться ситуация на рынке, — об этом пойдет речь в нашей статье. Как известно, большинство организаций и ИП переходят на онлайн кассы с 1.07.2018. Но переход на новый тип оборудования действует не для всех категорий. Некоторые все же могут отложить интеграцию онлайн-кассы до 2019 года. Важно, что подключить онлайн-кассы до 2019 года должны все…

Касса для ИП на патенте

Касса для ИП на патенте становится обязательной согласно 54-ФЗ . Из нашей статьи вы узнаете о точных сроках перехода на ККТ, об особенностях работы онлайн-касс и возможности получить налоговый вычет. Специальные предложения на онлайн-кассы Большой выбор оборудования по 54 ФЗ. Все кассы по ценам производителя с официальной гарантией. Приобрести кассу в нашем магазине стало еще выгоднее — действуют специальные предложения. …

Маркировка обуви регистрация для бизнеса

«Маркировка обуви регистрация» — один из самых частых поисковых запросов Яндекса, и не просто так, ведь уже с 1 февраля 2020 года все, кто имеет дело с оборотом этого товара должны привести свою деятельность в соответствие с требованиями законодательства и подключится к системе «Честный ЗНАК». В нашей статье мы расскажем о том, как подготовится к работе и как зарегистрироваться в…

Законодательство часто меняется, появляется новое оборудование, мы готовим для Вас интересные акции и предложения. Подпишитесь, чтобы быть в курсе последних событий.

Мы поможем разобраться! Меня зовут Антон, задайте свой вопрос и мы ответим на него в кратчайшие сроки!

Что такое фискальный накопитель?

Фискальный накопитель (сокращение — ФН) с 2017 года согласно новому закону №290 ФЗ от 03.07.2016 года устройство для шифрования и передачи данных в налоговую инспекцию.

С 1 июля 2017 года все кассовые аппараты должны быть оснащены эти устройством. Так требуется по новому закону об онлайн кассах.

Фискальный накопитель на
13 месяцев

Фискальный накопитель на
15 месяцев

Фискальный накопитель
на 36 месяцев

Кому можно использовать какой ФН?

Фискальный накопитель на 36 месяцев ОБЯЗАТЕЛЬНО использовать в следующих случаях:

• оказание услуг;
• на системах налогообложения: УСН (упрощенка), ЕНВД (вмененка), ПСН (патент), ЕСХН (сельхозналог).
• есть исключения первых двух пунктов: Вы можете использовать ЛЮБОЙ фискальный накопитель, если подпадаете под следующие условия:
  • сезонная торговля;
  • плательщики НДС (ОСН) либо совмещающие ОСН с другими системами налогообложения;
  • автономный режим работы ККМ (в труднодоступных районах Российской Федерации);
  • торговля подакцизными товарами: бензин, масла, сигареты, алкоголь (Постановление Правительства РФ от 25.01.2017 № 70);
  • платежные агенты или субагенты (Постановление Правительства РФ от 25.01.2017 № 70).

В любых других случаях Вы в праве выбрать себе любой фискальных накопитель: на 13, 15 либо 36 месяцев.

Важно знать, что память ФН-36 не отличается от ФН-13, и если организация (например, предоставляющая услуги) выдает много сотен чеков в день, то ФН-36 не проработает у Вас и двух лет.

Новый ФН-1.1 будет обладать более вместительной памятью, однако не стоит рассчитывать на все 15 месяцев работы. Технические характеристики для разных предпринимателей будут разные. Например, при работе с ЕГАИС или в автономном режиме такой ФН проработает всего 410 дней. В других случаях ФН-1.1 будет работать до 470 дней.

Функции фискального накопителя

Фискальный накопитель это главная память в кассовом аппарате, он берет на себя две основные функции:

• хранение всех кассовых чеков в собственной памяти;
• шифрование сохраненных данных (кассовых чеков) и формирование специального кода для их проверки.

ФН обеспечивает формирование фискального признака, запись фискальных данных, долговременное энергонезависимое хранения этих данных, формирование и проверку фискальных признаков, шифрование данных для передачи оператору фискальных данных, а так же расшифровывание и аутентификацию фискальных документов.

Фискальный накопитель с середины 2017 года полностью заменил ЭКЛЗ и фискальную память в кассовых аппаратах. Причем, согласно закону, даже предприниматели на патенте и ЕНВД должны будут использовать аппараты с фискальным накопителем с 2019 года.

Разъемы подключения ЭКЛЗ и фискального накопителя совершенно одинаковые, хотя они друг друга не заменяют.

Стоимость фискального накопителя (ФН)

По российской традиции, как и в случае с ЭКЛЗ, фискальный накопитель продается по завышенной цене — от 6000 руб. до 8000 руб. и выше. И как всегда, производитель — монополист, на этот раз ООО «РиК» (кто знаком с классикой, то поймет расшифровку). Конечно, на сайте налоговой службы есть реестр фискальных накопителей с указанными производителями.

Стоит заметить, что некоторые незначительные лондонские события повлияли на «закрытие» ООО «РиК». Первенство в гонке вооружения ККТ фискальными накопителями взяло на себя некое общество «Концерн «Автоматика»». Стоимость фискального накопителя при это не поменялась.

Проверка фискального накопителя на сайте налоговой инспекции

Берем кассовый чек с номером фискального накопителя:

Вводим номер фискального накопителя на сайте налоговой инспекции www.nalog.ru/rn77/service/check_fn/ и получаем результат:

Вывод: кассовый аппарат с установленным ФН не зарегистрирован в налоговых органах.

Из чего состоит фискальный накопитель

Паспорт фискального накопителя

Образец заполненного паспорта ФН:

Заполнять паспорт нужно только ради гарантии на фискальный накопитель. Гарантия на любой фискальный накопитель — 12 месяцев, не зависимо от сроков использования.

Получить гарантийный ремонт ФН в принципе не возможно — испорченный или неисправный изначально фискальный накопитель могут только заменить на новый. И только в том случае, если неисправность накопителя возникла не по вине пользователя.

Образец незаполненного паспорта ФН КТ:

Реестр фискальных накопителей

Все разрешенные к использованию фискальные накопителе входят в специальных государственный реестр:

Шифровальное (криптографическое) средство защиты фискальных данных фискальный накопитель «ФН-1»
Сертификат соответствия

Общество с ограниченной ответственностью «РИК»

Средство криптографической защиты фискальных данных «ФН-1» исполнение 3 версия 1

Общество с ограниченной ответственностью «НТЦ «Измеритель»

Средство криптографической защиты фискальных данных «ФН-1» исполнение 3 версия 2

Общество с ограниченной ответственностью «Прагматик»

Шифровальное (криптографическое) средство защиты фискальных данных фискальный накопитель «ФН-1» исполнение 2

Общество с ограниченной ответственностью «РИК»

Шифровальное (криптографическое) средство защиты фискальных данных фискальный накопитель «ФН-1.1» исполнение 3

Акционерное общество «КОНЦЕРН «АВТОМАТИКА»

Эмулятор Фискального накопителя МГМ ФН-1

Эмулятор фискального накопителя это специальное устройство, которое можно использовать не один раз, как настоящий ФН, а множество раз. Отличие эмулятора в том, что он не формирует верный фискальный признак на чеке и не передает фискальные данные в ФНС.

МГМ ФН-1 на прошивке 1.32 и ниже не рекомендуется обнулять более 5 раз — возможен выход МГМ из строя.

Будьте внимательны: заводской номер МГМ всегда начинается с 9999ХХХХ, не используйте такой номер для регистрации!

Массо Габаритный Макет ФН-1 Вы можете приобрести у нас по 6995 руб. за штуку.

Эмулятор фискального накопителя

Так же можно встретить эмулятор фискального накопителя или ЭФН (от ). По свойствам данный эмулятор ничем не отличается от МГМ, кроме того факта, что для передачи тестовых фискальных данных используется не тестовые сервера ОФД, а собственный сервер.

При этом стоимость одного комплекта не намного выше стандартного ФН-1. Заказать такой эмулятор можно на сайте производителя. Однако, хотим предупредить — временно не работают тестовые сервера для проверки передачи данных.

Блокировка фискального накопителя

Фискальный накопитель обязан передать фискальные данные хотя бы раз в 30 дней. Если данные в ОФД не передавались в этот срок, то фискальный накопитель заблокируется. Разблокируется ФН в тот момент, как только будет подключен к сети Интернет.

Если ФН не содержит не переданных данных (например, касса не используется), то он не будет заблокирован. Отчет времени до блокировки начнется с момента использования кассового аппарата по назначению.

Фискальный накопитель можно перерегистрировать. Перерегистрацию ФН можно выполнить 11 раз. То есть Вы можете перерегистрировать любой онлайн кассовый аппарат до одиннадцати раз имея на руках один фискальный накопитель. После обновления прошивки в РиК с середины июня 2017 фискальные накопители можно перерегистрировать до 30 раз.

Перерегистрация ККТ может потребоваться при смене ОФД, изменение реквизитов, изменения настроек кассы, а так же при замене фискального накопителя.

Превышение количества перерегистраций потребует смены фискального накопителя.

Процедура замены ФН проводится раз в 13 месяцев. Есть послабления для патентов, ЕНВД и УСН — смена ФН раз в 3 года, такие модели ФН поступили в продажу с 12 мая 2017 года.

Операторы фискальных данных

Оператор фискальных данных (далее ОФД) согласно новому постановлению должны собирать и передавать зашифрованные данные с фискальных накопителей в налоговую службу. Делают они это не за просто так. На данный момент все операторы из реестра указывают цену в 3000 рублей в год с одной кассы.

Зачем нужен фискальный накопитель в онлайн кассе

Закон, принятый в июле 2016 года, внес коррективы в 54-ФЗ «О применении ККТ». Согласно изменениям, внесенным в законодательство, все коммерческие организации с 1.07.17 г. должны использовать фискальный накопитель для онлайн касс. Новая ККТ, расшифровывающаяся как контрольно-кассовая техника, должна передавать данные о продажах прямо в налоговую. Закон распространяется на все компании сферы розничной торговли, которые должны перейти на новую систему с июля 2018 года. С момента вступления закона в действие, использование старой кассовой техники является нелегальным и карается штрафом.

Отсрочку получили:

1. Индивидуальные предприниматели на патенте и плательщики ЕНВД, которые могут изменить систему кассовых аппаратов до июля 2019 года.
2. Предприниматели, в работе которых не используются наемные сотрудники и не оформляются трудовые договора.

В список не вошли юридические лица на ЕНВД, работающие в розничной торговле и сфере общепита.

Что такое фискальный накопитель

Онлайн-касса – специальное оборудование, предназначенное для печати штрих-кодов и ссылок на чеках, отправки копий чеков в электронной форме оператору фискальных данных (ОФД) и самим покупателям. Корпус онлайн-кассы имеет встроенный накопитель и может легко взаимодействовать с аккредитованными ОФД. Фискальный накопитель (ФН) представляет собой флешку (чип памяти), записывающую информацию о продажах и отправляющую ее на ОФД. Последний обрабатывает данные и передает их в налоговую. ФН позволяет налоговой службе получать информацию о суммах, проходящих через кассу компании. Основные функции оборудования заключаются в:

1. Хранение чеков с операций по продаже.
2. Обработке информации и присвоение кодов каждому чеку для последующей их проверки.

Фискальные накопители для онлайн касс являются съемными устройствами, которые нужно покупать отдельно. Это обязательная замена для электронной контрольной ленты защищенной, используемой в ККТ старых образцов. Разъемы для подключения ФН и ЭКЛЗ являются одинаковыми, но они не взаимозаменяемы.

В чем разница онлайн кассы без ФН и с ФН

Старые модели кассовых аппаратов фиксировали данные о совершаемых финансовых операциях на электронную ленту, которую с определенной периодичностью компании, занимающиеся розничной торговлей, предоставляли в ФНС. Согласно современному законодательству, вместо ленты должен использоваться фискальный накопитель. Он позволяет:

1. Сохранять данные о сумме финансовых операций и информацию о проданных товарах.
2. Самостоятельно заменять ФН по истечении срока его службы, а не приглашать сотрудников центра технического обслуживания ККМ, как это было с электронными лентами.
3. Намного реже производить замену ФН, объем памяти которого равен 256 Мб, что превышает возможности ЭКЛЗ в 64 раза.
4. Производить около 240000 операций без замены фискального накопителя.

ФН – бюджетное решение для компаний розничной торговли, позволяющее пользоваться оборудованием в течение года при объеме продаж до 700 операций в день.

Как выбрать фискальный накопитель

Типы и модели фискальных накопителей, которые необходимо использовать в современных контрольно-кассовых машинах, указаны в официальном реестре ФНС. Все устройства обладают одинаковым функционалом, прописанным действующим законодательством. Различаются они по:

1. Сроку эксплуатации и вытекающей из него стоимости.
2. Версии поддерживаемых фискальных документов (ФФД).
3. Техническим параметрам, определяющимся производителем.

Последние подразумевают соответствие ФН требованиям конкретных режимов налогообложения, возможность обработки платежей при продаже определенных категорий товаров и услуг, эксплуатационный срок устройства.

Отличия фискальных накопителей по сроку их службы

Используемые сегодня фискальные накопители отличаются по сроку их эксплуатации и версии поддерживаемых ФФД (фискальных документов). Разрешенное оборудование можно разделить на три категории:

1. Устройства со сроком действия 13 месяцев, которые могут обрабатывать фискальные документы версий 1.0 и 1.05.
2. Накопители, рассчитанные на использование в течение 36 месяцев и предназначенные для работы с фискальными документами версий 1.0, 1.05, 1.1.
3. Устройства со сроком действия 15 месяцев при эксплуатации ККТ в обычном режиме и 13 месяцев при использовании контрольно-кассового аппарата в автономном режиме.

Согласно положениям 54-ФЗ, устройства с эксплуатационным сроком 36 месяцев, должны использоваться компаниями, работающими на УСН, ЕСХН, ЕНВД и ПСН.

ФН на 13 месяцев и более могут использовать:

1. Компании, занимающиеся розничной торговлей подакцизными товарами.
2. Хозяйствующие субъекты, работающие сезонно.
3. Предприниматели, сочетающие описанную выше систему налогообложения с общей.
4. Компании, в работе которых используется ККТ, работающая в автономном режиме.
5. Фирмы, выступающие в роли платежных агентов.

Компании, которые работают только на ОСН, могут выбирать любое оборудование, независимо от его срока службы.

Попытка сэкономить и купить ФН на 36 месяцев (если по закону это допустимо), вместо 13 или 15, бесполезна. Важно, что законом пока никак не регулируется использование накопителей со сроком в 15 месяцев. Однако целесообразнее относить их к категории устройств на 13 месяцев. В отличие от последних, ФН на 15 характеризуются большим объемом памяти.

Сколько стоят фискальные накопители для онлайн касс

Цена фискального накопителя зависит от срока его службы, но выбирать оборудование нужно исходя из положений закона:

1. Стоимость устройства на 13 месяцев в среднем составляет 7-8 тысяч рублей.
2. Оборудование на 15 месяцев обойдется примерно в 8 тысяч рублей.
3. Фискальный накопитель, рассчитанный на 36 месяцев работы, стоит около 12-13 тысяч рублей.

После вступления закона в силу, ФНС может принимать против индивидуальных предпринимателей и компаний определенные санкции. Размер штрафа может составлять минимум 10 тысяч рублей или до 50% от общей суммы выручки за тот период, когда оборудование уже должно было использоваться. Размер штрафа для компаний может достигать 100% вырученной суммы и составлять не менее 30 тысяч рублей.

Также новым законодательством с июля предусмотрено введение штрафов за применение контрольно-кассовой техники при совершении фиктивных расчетов. Индивидуальные предприниматели за подобное нарушение могут быть оштрафованы максимум на 10 тысяч рублей, компании – на 40 тысяч. Под административную ответственность попадут и те, у кого информация о товаре в кассовых чеках не будет соответствовать действительности или передача данных в налоговую будет выполняться не вовремя. Штраф для ИП в таком случае может составлять до 50 тысяч, для компаний – до 100 тысяч рублей.

Кому ставить кассу в этом году и другие вопросы по 54-ФЗ

Мы уже писали о кассах много всего:

С тех пор появились новые поправки и разъяснения по 54-ФЗ. А с 1 июля начинается новая волна подключения касс. Поэтому мы собрали новую статью с ответами на заковыристые вопросы о кассах.

В законе о кассах появились новые правила. О них мы написали в статье:

Кому нужна касса с 1 июля?

Сейчас с кассами работают ИП и ООО на упрощенке и общей системе налогообложения — все, кто принимает оплату наличными и картами. С 1 июля к ним присоединяются:

• ИП на патенте в рознице и общепите с сотрудниками в штате;
• ИП на ЕНВД и патенте, которые работают с сотрудниками.

Нанимаю сотрудника на сезон: мне нужна касса?

Работа с сотрудниками — строгое правило. Если предприниматель работал в магазине один, а потом решил нанять жену, студента или сотрудника на сезон, ему нужно купить кассу.

До 1 июля 2019 года отсрочку получают:

• ИП на ЕНВД или патенте без сотрудников;
• ИП без сотрудников, которые продают через вендинговые аппараты;
• компании и ИП, которые оказывают услуги населению.

Никто не запрещает купить кассу и работать с ней сейчас. Так вы будете заранее готовы, чтобы потом не ставить кассу в спешке.

Кому можно без касс?

По закону без касс могут работать компании в таких видах деятельности и с такими услугами:

• продажа газет и журналов в киосках;
• мороженого и разливных безалкогольных напитков;
• молока, кваса, свежей рыбы, растительного масла и других товаров из автоцистерн;
• сезонных фруктов, например арбузов и дынь на развале;
• товаров народных художественных промыслов;
• разносная торговля в поездах, с велосипедов, корзин, тележек;
• проездных билетов в общественном транспорте;
• прием посуды от населения,
• ремонт и окраска обуви;
• изготовление и ремонт металлической галантереи и ключей;
• уход за детьми, больными, престарелыми и инвалидами;
• вспашка огородов и распилка дров;
• услуги носильщиков на вокзалах, автовокзалах, в аэропортах и портах;
• аптеки при фельдшерских пунктах в селах и деревнях, отделения больниц в районах, где нет аптек;
• питание в образовательных учреждениях во время занятий;

продажа непродовольственных товаров на ярмарках, выставках-продажах и розничных рынках. Это все товары, кроме списка в постановлении правительства.

сдача в наем жилых помещений, если их сдают ИП.

Могут работать без касс компании и ИП в отдаленных и труднодоступных районах. Их перечень определяют власти региона. Чтобы узнать, относится населенный пункт к отдаленным или нет, лучше обратится в налоговую своего региона.

Какую модель кассы выбрать?

Онлайн-касса — это сам аппарат с чеками и фискальный накопитель к нему. Пользоваться можно только кассами и фискальными накопителями из реестра налоговой.

Модулькасса — онлайн-касса для магазинов: настраивается за 10 минут, контролирует остатки, обрабатывает интернет-заказы. За 11 900 рублей или бесплатно.

Налоговая не против того, чтобы компании модернизировали свои старые кассы. Это можно сделать только с кассами из списка налоговой. Для модернизации нужно обратиться к производителю кассы, установить комплект модернизации и фискальный накопитель.

В целом правило такое. Перед покупкой или модернизацией кассы заходите на сайт налоговой и проверяете модель кассы и фискального накопителя. Если есть в списке, можно покупать:

Дальше мож выбирать нужные функции кассы и сравнивать по ценам. Мы писали, как выбрать кассу для разных сфер в другой нашей статье. Там про маленькие магазины, кафе, бургерные, интернет-магазины, мелкую розницу.

Когда менять фискальный накопитель?

Фискальный накопитель — основная часть кассы. Он передает сведения о продажах оператору фискальных данных. У фискального накопителя есть срок годности, его нельзя купить на всю жизнь:

• предприниматели, которые оказывают услуги и работают на ЕНВД, едином сельскохозяйственном налоге и патенте — 36 месяцев;
• совмещают ЕНВД и общую систему — 13 месяцев;
• продают подакцизные товары — 13 месяцев.

С фискальным накопителем есть еще один нюанс. 1 января 2019 года налоговая меняет формат фискальных документов с 1.0 на 1.05 и 1.1. Формат фискальных документов — алгоритм, по которому в чеке отражаются реквизиты. Перед покупкой кассы лучше переспросить у производителя, какую версию он использует.

Перейти на версию 1.05 можно будет без замены фискального накопителя и перерегистрации кассы. Об этом тоже нужно узнавать у производителей касс.

Что выдавать покупателям, если работаю без касс?

Компании, которые оказывают услуги и работают без касс, должны выдавать покупателям бланки строгой отчетности. Они делают это обязательно или по требованию, лучше запросить информацию у налоговой для своей сферы. Например, билет в троллейбусе — тоже бланк строгой отчетности, и у него есть установленная форма.

До 1 июля 2019 года они могут пользоваться бумажными бланками, а после придется перейти на автоматизированную систему для бланков. Закон говорит об автоматизированной системе, будто она чем-то отличается от кассы. Минфин разъяснил, что если касса может печатать чеки и бланки строгой отчетности одновременно, не надо покупать дополнительное оборудование только для бланков.

Пока непонятно, что именно будет с бланками. Возможно, в законе будут новые изменения и поправки.

А теперь не про продажи. Сотрудник получил командировочные или зарплату наличными из кассы. Нужен ли чек?

У читателей возникают вопросы, нужно ли выбивать чек, когда компания выдает зарплату или командировочные.

Для командировочной и зарплаты по трудовому договору, касса не нужна. Бывает ситуация, что компания что-то производит, а сотрудник покупает этот товар в счет зарплаты. Например, бытовую химию или пряники. В этом случае компания должна выдать сотруднику чек.

Что делать с кассой, если у ИП меняется фамилия?

При смене фамилии кассу придется перерегистрировать. Нужно внести данные в журнал учета и карточку регистрации кассы, а потом подать заявление в любую налоговую. Можно не ходить в налоговую, а подать заявление через личный кабинет налогоплательщика.

Срок — не позднее одного рабочего дня после изменений в карточке и журнала учета.

Физлицо оплачивает со своей карты или через онлайн-банк. Касса нужна?

Ситуация такая: компания выставила счет ИП на предоплату, а предприниматель заплатил со своей карты через онлайн-банк. Касса в этом случае нужна, даже если это ошибочный платеж.

В этом случае деньги приходят от физлица, а значит, компания должна выдать чек. Если платеж был ошибкой и компания возвращает деньги, придется выбить чек «возврат прихода».

Правило действует с 1 июля 2018 года.

Что делать, если касса сломалась?

Если касса сломалась и не может выдавать чеки, работать с ней нельзя. Тут два варианта: отдать кассу в ремонт и на время прекратить работу или поставить запасную кассу.

Как регистрировать запасную кассу?

Компании могут купить запасные кассы на случай поломки. Если одна касса сломается, можно будет быстро ее заменить и продолжать работу.

В законе не написано о запасных кассах. Мы рекомендуем не регистрировать запасную кассу заранее, и вот почему:

кассу нужно регистрировать по месту ее работы. Если у компании несколько магазинов, неизвестно, в каком из них сломается касса;

с момента регистрации отсчитывается срок работы фискального накопителя. Запасная касса может простоять без работы, но фискальный накопитель придется заменить через год или три.

Как подключить кассу самому

Когда касса понадобится, ее можно будет зарегистрировать через личный кабинет налогоплательщика на сайте налоговой. Через сайт налоговой это займет около часа, но понадобится электронная подпись.

Нужна ли касса репетиторам?

Репетиторы относятся к услугам, касса не нужна до 1 июля 2019 года.

С репетиторами есть еще один нюанс. До конца 2018 года для них действуют налоговые каникулы: им не нужно открывать ИП, платить страховые взносы и НДФЛ с доходов. Чтобы получить право на каникулы, им нужно подать уведомление в налоговую.

Как указывать в чеке НДС, если компания на упрощенке?

В чеке обязательно указывать НДС. Если компания работает на упрощенке, в чеке пишут: «НДС не облагается». Нельзя написать «НДС 0%», потому что у НДС есть ставка 0%, и такая надпись может ввести покупателей в заблуждение.

Если пробили чек с неправильной фразой, нужно поступить так:

• выбить корректирующий чек без ошибки;
• сообщить налоговой об ошибках до того, как она обнаружит их сама. Это можно сделать через личный кабинет налоговой или бумажным письмом.

Если написать НДС с ошибкой или вообще не указать НДС, грозит штраф.

Что будет, если кассир забыл закрыть смену?

Смена не должна превышать 24 часа. Если кассир забыл закрыть смену, но не продавал товары, ничего не грозит.

Штраф грозит, если кассир забыл закрыть смену и продолжал выбивать товары:

• для компании — от 5000 до 10 000 рублей;
• для директора компании и ИП — от 1500 до 3000 рублей.

Обычно кассы сами не позволяют выбивать чеки, если смена больше 24 часов.

Когда обязательно отправлять чек на электронную почту покупателю?

Отправлять чек на электронную почту или в смс обязательно, если:

• покупка проходит через интернет;
• покупатель сам попросил прислать ему чек на электронную почту или в смс.

В остальных случаях достаточно бумажного чека.

Продаем древесину и должны регистрировать такие сделки в ЕГАИС лес. В чеке нужно указывать паспорт покупателя?

Пока таких требований нет.

Что, если не передать сведения в ОФД за 30 дней?

Касса заблокируется до тех пор, пока не передаст чеки. А потом автоматически разблокируется. Так бывает, если нет постоянного доступа в интернет.

Какие частые нарушения по кассам и что за них бывает?

За работу без кассы выпишут штраф:

• директору и ИП — до 1/2 суммы, на которую продали товары без кассы, но не менее 10 000 рублей;
• для компаний — может быть, вся сумма, на которую продали без кассы, и не менее 30 000 рублей.

То же самое за услуги без бланков строгой отчетности или работу с устаревшей кассой.

За повторное нарушение, если сумма продаж больше 1 млн рублей

• штраф на всю сумму продажи;
• дисквалификация директора до 2 лет;
• приостановка деятельности компании до 90 суток.

Не отправить чек на электронную почту при продаже через интернет:

• предупреждение или
• штраф для директора — 2000 рублей,
• для компаний — 10 000 рублей.

Если в чеке нет обязательных реквизитов:

• предупреждение или
• штраф для ИП — до 3000 рублей,
• для компаний — до 10 000 рублей.

Налоговая проводит проверки по кассам. Например, в Башкирии она провела около ста проверок и оштрафовала предпринимателей на общую сумму пятьсот тысяч рублей.

Пожаловаться, что компания работает без кассы, может покупатель. Представитель ФНС Александр Сорокин так сказал об этом в материале для РБК: «Предприниматель должен понимать, что чек может быть проверен в любой момент. Перед ФНС не стоит задача заставить „каждого побежать жаловаться“ и вызвать страх у предпринимателя. Но бизнесмен должен осознавать, что выплаченные им налоги пойдут на пользу всем».

Штраф по кассам часто больше стоимости кассы, и это того не стоит. За покупку кассы дают налоговый вычет — 18 000 рублей. Чаще всего он полностью покрывает расходы на кассу.

Минутка рекламы. Сейчас Модулькассу можно купить на таких условиях:

за один рубль в месяц для клиентов Модульбанка. Акция действует до конца июня на оптимальном тарифе с опцией «Розница» и на безлимитном тарифе. Мы помогаем подключить кассу к оператору фискальных данных, зарегистрировать кассу и дарим электронную подпись. Это временная акция и у нее есть дополнительные условия, о них лучше узнавать на сайте Модулькассы;

касса в собственность за 18 800 рублей. Сюда входит сама касса и фискальный накопитель. За дополнительные 1090 рублей помогаем при регистрации у оператора фискальных данных и в налогой, даем электронную подпись;

аренда кассы. Клиент платит за аренду кассы 2500 рублей в месяц. Дополнительно нужно оплатить фискальный накопитель: 6900 рублей на тринадцать месяцев или 10 900 рублей за три года. Мы сами привезем, настроим подключим и зарегистрируем кассу.

Для клиентов с кассами в Модульбанке действует овердрафт с лимитом по обороту кассы. Банк сам запрашивает данные у оператора фискальных данных и рассчитывает лимит овердрафта. Его могут получить клиенты, у которых уже есть счет в Модульбанке, и те, кто только открывает счет.